为规范内部审计流程、提升审计质量，换妻 根据上级部署要求并结合企业实际，对《换妻 内部审计管理制度》进行修订。此次修订聚焦制度科学性与监督效能，通过优化流程、明确责任，强化审计在企业治理中的支撑作用。

一是明确职责范围。明确审计委员会负责履行集团本部及部分权属企业的监事会法定职责，进一步厘清其权责边界；二是优化管理条款。整合内部审计证据及工作底稿相关规定，提升条款简洁性与实操性；三是强化问效机制。明确审计整改的分类标准及时限要求，同时建立“首次60日反馈+每季度定期报备”的双重整改管理机制，强化整改跟踪问效。

修订后的制度健全了集团内部审计体系，有效提升内部控制与风险防范能力，推动审计成果从“发现问题”向“完善机制”深化，助力集团实现健康有序的高质量发展。